Definition – Was ist ein Testament?

Niemand ist verpflichtet, ein Testament zu verfassen. Ohne einen schriftlich festgehaltenen letzten Willen bestimmt jedoch das Gesetz, wem das hinterlassene Vermögen zufällt. Soll die Verteilung hingegen nach eigenen Vorstellungen erfolgen, kann dies durch eine letztwillige Verfügung geregelt werden. 

Testament als Verfügung von Todes wegen (§ 1937 BGB)

Ein Testament ist eine einseitige Verfügung von Todes wegen. Nach § 1937 BGB kann der Erblasser einen Erben bestimmen und damit die gesetzliche Erbfolge ganz oder teilweise abändern.

Rechtlich handelt es sich um eine höchstpersönliche Willenserklärung. Sie entfaltet ihre Wirkung erst mit dem Tod des Erblassers. Bis dahin bleibt sie grundsätzlich frei widerruflich.

Mit dem Erbfall geht das Vermögen als Ganzes auf den oder die Erben über (§ 1922 BGB). Ein Testament legt daher nicht nur einzelne Zuwendungen fest, sondern bestimmt, wer Rechtsnachfolger wird.

Testierfähigkeit (§ 2229 BGB)

Nicht jede Person kann wirksam ein Testament errichten. Voraussetzung ist die Testierfähigkeit.

Nach § 2229 BGB gilt:

• Minderjährige unter 16 Jahren sind nicht testierfähig.

• Ab Vollendung des 16. Lebensjahres kann ein Testament errichtet werden, jedoch grundsätzlich nur in notarieller Form.

• Volljährige Personen sind testierfähig, sofern keine krankhafte Störung der Geistestätigkeit vorliegt, die die freie Willensbildung ausschließt.

Entscheidend ist der Zeitpunkt der Testamentserrichtung. Bestehen Zweifel an der Testierfähigkeit, kann dies später zur Unwirksamkeit oder Anfechtung führen.

Erbfolge ohne Testament – die gesetzliche Erbfolge

Liegt kein Testament oder Erbvertrag vor, bestimmt sich die Erbfolge allein nach den gesetzlichen Regelungen des Erbrechts (§§ 1922 ff. BGB). Das Gesetz ordnet dabei nach festen Verwandtschaftsordnungen und berücksichtigt zusätzlich die Stellung des Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartners. Persönliche Wünsche oder individuelle Lebensmodelle bleiben dabei unberücksichtigt.

Gesamtrechtsnachfolge (§ 1922 BGB)

Mit dem Tod einer Person geht deren Vermögen als Ganzes auf den oder die Erben über. Dieses Prinzip wird als Gesamtrechtsnachfolge bezeichnet. Der Erbe tritt nicht nur in einzelne Vermögenswerte ein, sondern in sämtliche Rechte und Pflichten des Verstorbenen.

Zum Nachlass gehören daher etwa:

• Immobilien

• Bankguthaben

• Wertpapiere

• Unternehmensbeteiligungen

• aber auch Schulden und sonstige Verbindlichkeiten

Die Erben bilden, wenn mehrere Personen vorhanden sind, eine sogenannte Erbengemeinschaft. Das Vermögen wird zunächst gemeinsam verwaltet, bis die Erben den Nachlass unter sich aufteilen.

Erben erster, zweiter und dritter Ordnung (§§ 1924–1926 BGB)

Das Gesetz ordnet Verwandte in sogenannte Ordnungen ein. Entscheidend ist der Grad der Verwandtschaft.

Erben erster Ordnung (§ 1924 BGB)
Hierzu zählen die Kinder des Erblassers und deren Nachkommen, also etwa Enkel und Urenkel. Sind mehrere Kinder vorhanden, erben sie zu gleichen Teilen. Die Enkel erben nicht, solange ihr jeweiliger Elternteil noch lebt. Ist ein Kind bereits verstorben, treten dessen Kinder an seine Stelle und teilen sich den Anteil, der dem verstorbenen Elternteil zugestanden hätte.

Erben zweiter Ordnung (§ 1925 BGB)
Hierzu gehören die Eltern des Erblassers und deren Abkömmlinge, also Geschwister, Nichten und Neffen. Sie kommen nur zum Zuge, wenn keine Erben erster Ordnung vorhanden sind.

Erben dritter Ordnung (§ 1926 BGB)
Hierzu zählen die Großeltern und deren Abkömmlinge. Auch sie erben nur, wenn keine näheren Verwandten vorhanden sind.

Dieses System setzt sich in weiteren Ordnungen fort. Praktisch relevant sind jedoch meist die ersten drei.

Ehegatten und eingetragene Lebenspartner (§ 1931 BGB, § 1371 BGB)

Neben Verwandten erbt auch der Ehegatte oder eingetragene Lebenspartner. Dessen Erbquote hängt davon ab,

• welche Verwandten vorhanden sind und
• in welchem Güterstand die Ehe geführt wurde.

Im gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft erhöht sich der gesetzliche Erbteil des Ehegatten pauschal um ein Viertel (§ 1371 BGB).

Beispiel:

Hinterlässt der Erblasser neben dem Ehegatten ein Kind, erbt der Ehegatte in der Regel die Hälfte des Nachlasses, das Kind die andere Hälfte. Sind mehrere Kinder vorhanden, teilen diese sich den verbleibenden Anteil.

Erbfolge mit Testament – Gestaltungsmöglichkeiten und Grenzen

Durch ein Testament kann die gesetzliche Erbfolge ganz oder teilweise abgeändert werden. Der Erblasser ist grundsätzlich frei, zu bestimmen, wer sein Vermögen erhalten soll. Diese Gestaltungsfreiheit ist jedoch nicht grenzenlos. Bestimmte gesetzliche Schutzmechanismen – insbesondere das Pflichtteilsrecht – bleiben bestehen.

Testierfreiheit (§ 1937 BGB)

Nach § 1937 BGB kann der Erblasser durch Testament einen oder mehrere Erben einsetzen. Er ist dabei nicht an die gesetzliche Erbfolge gebunden. Auch Personen außerhalb der Familie – etwa Freunde, Lebensgefährten oder gemeinnützige Organisationen – können als Erben bestimmt werden.

Darüber hinaus können Vermächtnisse oder Auflagen angeordnet werden. Der Erblasser kann also nicht nur festlegen, wer Erbe wird, sondern auch einzelne Gegenstände oder Geldbeträge bestimmten Personen zuwenden.

Die Testierfreiheit ermöglicht eine individuelle Nachlassgestaltung. Sie findet ihre Grenzen jedoch im zwingenden Recht.

Pflichtteilsrecht (§ 2303 BGB)

Bestimmte nahe Angehörige können nicht vollständig von der wirtschaftlichen Beteiligung am Nachlass ausgeschlossen werden. Ihnen steht im Fall der Enterbung ein Pflichtteilsanspruch zu.

Pflichtteilsberechtigt sind insbesondere:

• Abkömmlinge (Kinder, Enkel)

• der Ehegatte oder eingetragene Lebenspartner

• unter bestimmten Voraussetzungen die Eltern des Erblassers

Der Pflichtteil besteht in einem Geldanspruch in Höhe der Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Pflichtteilsberechtigte werden nicht Erben, sondern können von den Erben die Auszahlung dieses Betrags verlangen.

Testament ändern oder widerrufen (§§ 2253 ff. BGB)

Ein Testament kann grundsätzlich jederzeit widerrufen oder durch eine neue Verfügung ersetzt werden. Wird später ein neues Testament errichtet, gelten frühere Regelungen nur noch, soweit sie dem neuen Testament nicht widersprechen (§ 2258 BGB).

Ein Widerruf kann zudem durch die bewusste Vernichtung der Testamentsurkunde erfolgen, sofern dies in Widerrufsabsicht geschieht.

Besondere Regelungen gelten beim gemeinschaftlichen Testament von Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern. Dort können sogenannte wechselbezügliche Verfügungen eine Bindungswirkung entfalten, die nach dem Tod eines Partners nicht mehr einseitig aufgehoben werden kann.

Testament anfechten (§§ 2078 ff. BGB)

Ein Testament kann unter bestimmten Voraussetzungen angefochten werden. Dies ist etwa der Fall,

• wenn der Erblasser sich über den Inhalt seiner Erklärung geirrt hat,

• wenn er durch Drohung zur Errichtung bestimmt wurde oder

• wenn ein Pflichtteilsberechtigter übergangen wurde.

Die Anfechtung ist fristgebunden (§ 2082 BGB). Sie muss innerhalb eines Jahres erfolgen, nachdem der Anfechtungsberechtigte vom Anfechtungsgrund Kenntnis erlangt hat.

Arten von Testamenten

Das Bürgerliche Gesetzbuch unterscheidet verschiedene Formen des Testaments. Sie unterscheiden sich vor allem hinsichtlich ihrer Errichtung, ihrer Beweiskraft und ihrer rechtlichen Bindungswirkung. Welche Form im Einzelfall geeignet ist, hängt von der persönlichen und familiären Situation ab.

Eigenhändiges Testament (§ 2247 BGB)

Das eigenhändige Testament wird vollständig handschriftlich vom Erblasser selbst verfasst und unterschrieben. Es ist die häufigste Form der letztwilligen Verfügung, da sie ohne Mitwirkung eines Notars errichtet werden kann.

Diese Form bietet eine einfache Möglichkeit, persönliche Wünsche festzuhalten. Gleichzeitig birgt sie ein erhöhtes Risiko für Formfehler oder unklare Formulierungen, die im Erbfall zu Auslegungsfragen führen können.

Notarielles Testament (§ 2232 BGB)

Beim notariellen Testament wird der letzte Wille gegenüber einem Notar erklärt oder schriftlich übergeben und beurkundet. Der Notar prüft die Identität und Geschäftsfähigkeit des Erblassers und berät über die rechtliche Tragweite der Regelungen.

Ein notarielles Testament hat eine hohe Beweiskraft. Im Erbfall genügt es häufig als Nachweis der Erbenstellung, sodass kein zusätzlicher Erbschein beantragt werden muss. Ein Erbschein ist ein vom Nachlassgericht ausgestelltes Zeugnis, das bestätigt, wer Erbe geworden ist und zu welchem Anteil.

Gemeinschaftliches Testament (§ 2265 BGB)

Ehegatten und eingetragene Lebenspartner können ein gemeinschaftliches Testament errichten. Darin können sie ihre erbrechtlichen Regelungen aufeinander abstimmen.

Typisch ist die gegenseitige Einsetzung als Alleinerben. Solche Verfügungen können eine besondere Bindungswirkung entfalten, die nach dem Tod eines Partners nicht mehr einseitig geändert werden kann.

Berliner Testament

Das sogenannte Berliner Testament ist eine besondere Ausgestaltung des gemeinschaftlichen Testaments. Ehegatten setzen sich dabei zunächst gegenseitig als Alleinerben ein und bestimmen die gemeinsamen Kinder zu Schlusserben nach dem Tod des länger lebenden Ehegatten.

Diese Gestaltung sichert den überlebenden Partner wirtschaftlich ab, kann jedoch Pflichtteilsansprüche der Kinder auslösen.

Sonderformen

In besonderen Ausnahmesituationen sieht das Gesetz sogenannte Nottestamente vor (§§ 2249 ff. BGB), etwa bei unmittelbarer Todesgefahr. Sie sind nur in außergewöhnlichen Notlagen zulässig und verlieren regelmäßig ihre Wirksamkeit, wenn der Erblasser die Gefahrensituation überlebt.

Sehr gut. Jetzt kommen wir zu einem der zentralen Abschnitte. Hier müssen wir besonders klar und strukturiert arbeiten, weil Formfehler in der Praxis zu Unwirksamkeit führen – und wir gleichzeitig keine Wiederholungen zu „Arten von Testamenten“ erzeugen dürfen.

Testament schreiben – Formanforderungen und Wirksamkeit

Ein Testament ist nur wirksam, wenn die gesetzlichen Formvorschriften eingehalten werden. Bereits kleinere Fehler können dazu führen, dass die Verfügung unwirksam ist und stattdessen die gesetzliche Erbfolge eintritt. Umso wichtiger ist es, die formellen Anforderungen genau zu beachten.

Handschriftlichkeit und Unterschrift (§ 2247 BGB)

Für ein eigenhändiges Testament schreibt das Gesetz zwingend vor, dass der gesamte Text handschriftlich verfasst und persönlich unterschrieben wird. Die Unterschrift soll den vollständigen Namen enthalten und am Ende des Textes stehen. Sie dokumentiert, dass der Erblasser den Inhalt als seine abschließende Erklärung verstanden wissen will.

Datum und Ort

Das Gesetz schreibt die Angabe von Datum und Ort nicht zwingend vor. In der Praxis sind diese Angaben jedoch dringend zu empfehlen.

Sie ermöglichen:

• die zeitliche Einordnung bei mehreren Testamenten

• die Klärung der Testierfähigkeit im Zeitpunkt der Errichtung

• die Bestimmung der Rangfolge bei widersprüchlichen Verfügungen

Fehlen Datum oder Ort, kann dies im Streitfall zu Beweisschwierigkeiten führen.

Eindeutige Erbeinsetzung und Vermächtnisse

Ein Testament sollte klar zwischen der Einsetzung eines Erben und der Zuwendung einzelner Gegenstände unterscheiden.

• Erbe wird, wer als Rechtsnachfolger in die gesamte Vermögensposition eintritt.

• Ein Vermächtnisnehmer erhält lediglich einen Anspruch auf Herausgabe eines bestimmten Gegenstands oder Geldbetrags.

Unklare Formulierungen können dazu führen, dass Gerichte den tatsächlichen Willen erst durch Auslegung ermitteln müssen.

Beispiel:

Die Formulierung „Mein Sohn soll mein Haus bekommen“ ist rechtlich nicht eindeutig. Sie lässt offen, ob der Sohn als (Mit-)Erbe am gesamten Vermögen beteiligt sein und zusätzlich das Haus erhalten soll oder ob er lediglich einen Anspruch auf das Haus als einzelnen Gegenstand haben soll.

Der Unterschied ist erheblich: Wird der Sohn Erbe, tritt er in die gesamte Rechtsstellung des Verstorbenen ein. Er ist dann am gesamten Nachlass beteiligt und haftet auch für mögliche Schulden. Gibt es weitere Erben, gehört das Haus zunächst der Erbengemeinschaft.

Erhält der Sohn das Haus hingegen nur als Vermächtnis, wird er nicht Erbe. Er haftet nicht für Nachlassverbindlichkeiten und hat lediglich einen Anspruch gegen die Erben auf Übertragung des Hauses.

Um spätere Streitigkeiten zu vermeiden, sollte daher ausdrücklich festgelegt werden, wer Erbe wird und ob einzelne Gegenstände nur vermacht werden.

Aufbewahrung und amtliche Verwahrung

Ein Testament sollte so aufbewahrt werden, dass es im Todesfall zuverlässig aufgefunden wird. Möglich ist die Hinterlegung beim Nachlassgericht. In diesem Fall wird das Testament im Zentralen Testamentsregister registriert und im Erbfall automatisch eröffnet.

Wird ein Testament privat verwahrt und nicht aufgefunden, kann es faktisch wirkungslos bleiben.

Kosten für ein Testament

Die Kosten eines Testaments hängen maßgeblich von der gewählten Form und dem Wert des Vermögens ab. 

Eigenhändiges Testament

Ein eigenhändiges Testament kann ohne Mitwirkung eines Notars errichtet werden und verursacht daher grundsätzlich keine Beurkundungsgebühren.

Kosten können lediglich entstehen, wenn das Testament beim Nachlassgericht in amtliche Verwahrung gegeben wird:

• 75 Euro für die Hinterlegung
• 15 Euro für die Registrierung im Zentralen Testamentsregister

→ Insgesamt 90 Euro

Diese Gebühren sind gesetzlich festgelegt und unabhängig vom Nachlasswert.

Zu beachten ist jedoch, dass formale oder inhaltliche Unklarheiten später zu Streitigkeiten führen können, die erhebliche gerichtliche und anwaltliche Kosten verursachen.

Notarielles Testament

Die Kosten eines notariellen Testaments bestimmen sich nach dem Gerichts- und Notarkostengesetz (GNotKG). Maßgeblich ist der sogenannte Geschäftswert, in der Regel der Nettonachlass (Vermögen abzüglich Schulden).

Die Gebühren sind gesetzlich festgelegt und richten sich nach einer festen Gebührentabelle, die mit zunehmendem Nachlasswert ansteigt.

Richtwerte für ein einfaches notarielles Testament
(1,0-Gebühr, ohne Auslagen und Umsatzsteuer)

Hinzu kommen Auslagen sowie 19 % Umsatzsteuer.

Erbschein und Folgekosten

Wird kein notarielles Testament errichtet, verlangen Banken oder Grundbuchämter häufig einen Erbschein als Nachweis der Erbenstellung. Auch die Gebühren für den Erbschein richten sich nach dem Wert des Nachlasses.

In der Regel fallen dabei zwei volle Gerichtsgebühren an – eine für die Erteilung des Erbscheins und eine weitere für die erforderliche eidesstattliche Versicherung.

Zur Orientierung:

• Bei einem Nachlass von 100.000 Euro können rund 546 Euro Gerichtsgebühren entstehen.

• Bei 500.000 Euro liegt der Betrag bereits bei rund 1.870 Euro.

Die Gebühren steigen also mit dem Nachlasswert deutlich an.

Erbschaftsteuer – steuerliche Folgen einer Erbeinsetzung

Ein Testament regelt die Verteilung des Vermögens. Ob und in welcher Höhe Erbschaftsteuer anfällt, bestimmt sich dagegen nach dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG). 

Steuerklassen und persönliche Freibeträge

Die Höhe der Steuer richtet sich nach der Steuerklasse und dem individuellen Freibetrag. Beide hängen vom Verwandtschaftsgrad ab.

Freibeträge im Überblick

Die Freibeträge können alle zehn Jahre erneut in Anspruch genommen werden. Dadurch können Vermögensübertragungen bereits zu Lebzeiten steuerlich gestreckt werden.

Steuersätze

Übersteigt der Erwerb den maßgeblichen Freibetrag, wird nur der darüber hinausgehende Betrag besteuert. Die Steuersätze sind gestaffelt und richten sich nach Steuerklasse und Höhe des Erwerbs. Sie liegen – je nach Verwandtschaftsgrad – zwischen 7 % und 50 %.

Steuerliche Gestaltungsspielräume

Die Aufteilung des Vermögens kann sich auf die Steuerbelastung auswirken. Erben mehrere Personen, steht jeder von ihnen ein eigener persönlicher Freibetrag zu. In bestimmten Konstellationen kann es daher sinnvoll sein, Vermögen auf mehrere Erwerber zu verteilen oder bereits zu Lebzeiten schrittweise zu übertragen, um Freibeträge mehrfach auszuschöpfen.

Die konkrete Steuerbelastung hängt stets von der individuellen Vermögens- und Familiensituation ab. Insbesondere bei umfangreichem Vermögen oder Immobilien sollten die steuerlichen Folgen frühzeitig berücksichtigt werden.

Testament überprüfen, anpassen und aufbewahren

Ein Testament ist keine einmalige Entscheidung für das gesamte Leben. Persönliche und wirtschaftliche Verhältnisse können sich ändern. In solchen Fällen sollte geprüft werden, ob die getroffenen Regelungen noch dem eigenen Willen entsprechen.

Regelmäßige Überprüfung

Anlass für eine Überprüfung können insbesondere sein:

• Eheschließung oder Scheidung

• Geburt eines Kindes

• Erwerb oder Veräußerung von Immobilien

• erhebliche Vermögensveränderungen

• Tod einer im Testament bedachten Person

Veraltete oder nicht mehr passende Regelungen können im Erbfall zu einer Verteilung führen, die nicht mehr dem tatsächlichen Willen entspricht.

Änderung oder Widerruf

Ändern sich die persönlichen oder wirtschaftlichen Verhältnisse, kann das Testament angepasst werden. In diesem Fall sollte eine neue, in sich geschlossene Verfügung errichtet werden, um Unklarheiten zu vermeiden.

Es empfiehlt sich, dabei ausdrücklich festzuhalten, dass frühere Testamente aufgehoben werden. So wird verhindert, dass mehrere, möglicherweise widersprüchliche Verfügungen nebeneinander bestehen.

Sichere Aufbewahrung

Damit der letzte Wille im Erbfall berücksichtigt werden kann, muss das Testament auffindbar sein.

Möglichkeiten sind:

• amtliche Verwahrung beim Nachlassgericht

• sichere private Aufbewahrung mit klarer Information für Vertrauenspersonen

Wird ein Testament nicht aufgefunden, tritt im Zweifel die gesetzliche Erbfolge ein.

Muster & Vorlagen – Orientierungshilfe mit Grenzen

Vorlagen und Musterformulierungen können eine erste Orientierung bieten. Sie ersetzen jedoch keine sorgfältige Prüfung des Einzelfalls.

Ein Testament ist immer auf die individuelle Lebens- und Vermögenssituation zugeschnitten. Standardformulierungen berücksichtigen weder familiäre Besonderheiten noch steuerliche Aspekte oder mögliche Pflichtteilsansprüche.

Besonders problematisch sind:

• unklare Begriffe („mein gesamtes Vermögen“, „mein Besitz“)

• fehlende eindeutige Erbeinsetzung

• Vermischung von Erbeinsetzung und Vermächtnis

• widersprüchliche oder nicht datierte Fassungen

Muster können als Ausgangspunkt dienen, sollten jedoch nur verwendet werden, wenn die formellen Anforderungen vollständig eingehalten werden und der Inhalt klar und eindeutig formuliert ist.

Checkliste für Ihr Testament

Die folgende Übersicht dient der strukturierten Selbstprüfung und hilft, typische Fehlerquellen zu vermeiden.

Formelle Anforderungen

• Ist das Testament vollständig handschriftlich verfasst (bei eigenhändiger Errichtung)?

• Wurde das Testament eigenhändig und am Ende des Textes unterschrieben – mit Vor- und Nachnamen?

• Stehen Ort und Datum auf dem Dokument?

Inhaltliche Klarheit

• Ist eindeutig bestimmt, wer Erbe wird?

• Sind die Erbquoten klar geregelt (z. B. „zu gleichen Teilen“ oder konkrete Prozentangaben)?

• Wurde klar zwischen Erbeinsetzung und Vermächtnis unterschieden?

• Sind Ersatz- oder Nacherben vorgesehen, falls eine benannte Person vorverstorben ist?

• Wurden minderjährige Erben bedacht (z. B. Testamentsvollstreckung erwogen)?

Pflichtteil und gesetzliche Grenzen

• Sind Pflichtteilsberechtigte berücksichtigt oder bewusst ausgeschlossen worden?

• Wurden mögliche Pflichtteilsansprüche in die Planung einbezogen?

Vermögensstruktur

• Sind Immobilien eindeutig bezeichnet (Adresse, Grundbuchangaben)?

• Sind Unternehmensbeteiligungen oder besondere Vermögenswerte geregelt?

• Wurde geprüft, ob mehrere Personen eigene Freibeträge nutzen können?

Aufbewahrung und Aktualität

• Ist geregelt, wo das Testament verwahrt wird?

• Wissen Vertrauenspersonen vom Aufbewahrungsort?

• Wurde das Testament an aktuelle familiäre oder wirtschaftliche Veränderungen angepasst?

→ Diese Checkliste ersetzt keine individuelle Beratung, kann jedoch helfen, formelle Fehler, Unklarheiten und spätere Streitigkeiten zu vermeiden.